----2014年8月29日在县十五届人大常委会第23次会议上
县财政局局长 王振宏
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县第十五届人大常委会第23次会议报告2013年财政决算和2014年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。
2013年，我县财政部门在县委坚强领导下，认真落实县十五届人大三次会议精神，开拓进取、扎实工作，迎难而上，奋发有为，全县经济社会呈现稳中有进、稳中向好的发展态势，民生持续改善，社会和谐稳定，在此基础上，财政改革和发展取得新进展，财政决算（草案）情况较好。
一、2013年财政决算情况
1、公共财政收支决算
2013年，全县公共财政预算收入完成104552万元，为预算的100.4%，比上年增长15.5%；上级补助收入64272万元；调入资金8849万元；动用上年结转结余资金1769万元；公共财政收入总量为179442万元。
全县公共财政支出175623万元，为变动预算的99.0%；上解上级支出113万元；地方政府债券还本支出2000万元；
公共财政支出总量为177736万元。其中：教育支出38093万元，增长17.2%；科学技术支出2146万元，增长21.2%；文体传媒支出3373万元，增长70.6%；社会保障和就业支出21517万元，增长13.3%；医疗卫生支出10927万元，增长15.6%；节能环保支出11088万元，增长113.3%；农林水事务支出27276万元，增长36.1%，以上七项重点考核支出保障有力，支出114420万元，增长26.9%，占财政总支出的64.4%；教育、科技、农业三项法定支出增幅均高于全县公共财政经常性收入17.1%的增幅。
全县公共财政收支总量相抵后，年终滚存结余1706万元。其中：按政策规定结转下年继续安排使用的项目结余1700万元，净结余6万元，当年财政决算实现收支平衡，略有结余。
2、政府性基金收支决算
2013年，政府性基金收入16068万元，为预算的76.3%，下降23.7%；上级补助收入9040万元；动用上年结转结余15101万元，政府性基金收入总量为40209万元。政府性基金支出25680万元，为变动预算的63.7%，增长11.6%；上解支出418万元；调出资金3559万元，政府性基金支出总量为29657万元。政府性基金收支总量相抵后，年终滚存结转10552万元，主要原因是政府性基金中价格调控基金、政府住房基金等具有专门用途，只能专款专用，因此结转较多。
3、国有资本经营预算收支决算
2013年国有资本经营预算收入17000万元；动用上年结转结余3000万元；国有资本经营预算收入总量为20000万元。国有资本经营预算支出14850万元；调出资金5133万元；国有资本经营预算支出总量为19983万元，收支总量相抵后，年终结转17万元。
4、公共财政预算超收及其他
2013年，县公共财政预算收入实现超收371万元，主要是非税收入超收1078万元，税收收入短收707万元所致，非税收入超收按政策规定安排了相应支出。同时，2013年公共财政年初预算安排的预备费3000万元，在没有发生自然灾害救灾等应急支出的情况下统筹用于了社会保障和医疗卫生支出中。
2013年，上级补助我县64272万元，同口径增长38.5％。其中：返还性收入-6799万元，增长0.5%；一般性转移支付收入26147万元，增长16.4%；专项转移支付收入44924万元，增长46.1%。
总的看，2013年我县财政预算执行情况良好。积极的财政政策得到较好落实，财政预算管理进一步规范，财政在稳增长、调结构、惠民生、促改革中发挥了重要作用。一是促进经济平稳增长，推动经济结构调整和发展方式转变。扩大营改增试点，对130户交通运输业和部分现代服务业实行“营改增”，取消或免征了8项行政事业性收费，减轻企业负担1000多万元。暂免减半征收部分小微企业增值税、营业税和企业所得税，为超过527户小微企业带来实惠60多万元。落实中小企业项目扶持资金1300万元，注入中小企业助保金贷款风险补偿金2000万元，为34家企业提高贷款支持，贷款总额1.62亿元。二是保障和改善民生，服务大局。全面落实各项强农惠农富农政策，促进现代农业加快发展，加大对水利基础设施建设、农业产业化、农村基础设施和畜牧、林果、蚕桑、蔬菜、新农村建设各项惠农补贴等投入力度，兑现惠农增收扶持资金8888万元，拨付农业保险、水库移民、粮食直补资金3386万元，投入农村 “一事一议”财政奖补资金735万元，支持了86个村级公益事业建设项目。不断完善社会保障体系，积极实施城乡低保和社会救助保障动态增长机制，城乡居民基础养老金由原来的65元/月，提高到90元/月；企业退休人员养老金比上年提高了10%；城乡低保补助每人每月分别增加30元和24元；困难群众救助和社区建设等民生事业得到改善，完成公租房建设756套；为110户低收入家庭发放了住房租赁补贴；改善和解决了400户农村困难群众的居住条件。坚持教育优先发展，投入免费教育资金3544万元，率先在全省实施学前、高中免费教育政策，加快教育园区和乡镇幼儿园建设，促进了教育布局调整。大力支持文化事业发展，积极实施农村居民数字电视转换、“百姓文化大舞台”文艺展演、送戏下乡、农民科技培训和农民工活动室建设，提高了基层群众文化生活品质。高度重视医疗卫生事业发展，化解基层医疗卫生机构债务664万元，及时提高基本公共卫生服务补助标准，保障人民群众享受便捷的医疗服务。发挥财政职能，多方筹集资金，指导帮助20余家企业争取上级资金1.74亿元；筹集资金5.4亿元，重点支持梅园城市综合体、综合展馆、城市绿道、河道治理、城乡道路建设等重点工程建设，改善了城乡人居环境。三是深入推进财政改革。不断改进预算管理制度，推进预算信息公开，2013年公共财政预算和所有部门单位“三公”经费预算全部做到了公开，“三公”经费支出实现零增长；稳步推进财政预算绩效管理，对重点领域和重点项目资金进行了绩效评价，涉及社会公众普遍关心的教育、卫生、文化、农村公益事业等8个方面，评价金额3708万元；不断深化国库集中收付制度和公务卡改革，乡镇所有预算单位全部纳入财政国库集中支付改革范围，实现了国库集中支付全覆盖，公务卡改革全覆盖。
与此同时，我们也清醒地认识到财政运行和预算执行中还存在一些需进一步研究解决的问题：受宏观政策调控、市场环境变化等因素影响，煤炭市场疲软、经济增速放缓，财政持续增长面临较大压力；农业、教育、社会保障、事业发展等政策性支出和重点项目增支压力较大，收支矛盾仍然比较突出；预算约束力有待增强，财政资金使用绩效需进一步提高等。对此，我们将高度重视，认真研究对策，努力加以解决。
二、2014年1-6月份财政预算执行情况
（一）1-6月份预算执行情况
1-6月份，全县财政总收入完成171986万元，占年预算的45.3%，同比下降16.9%，减收34993万元；公共财政预算收入完成65013万元,占年预算的56.5%，完成了收入“过半”任务，同比下降2.6%，减收1700万元。公共财政预算支出完成75222万元，同比增长18.5%，增加11721万元。
各征收部门收入完成情况为：国税系统完成102294万元，比同期下降25.8%，完成预算26.3亿元的38.9%，欠进度11.1个百分点，短收2.92亿元；地税系统完成52560万元，增长7.9%，完成预算10.5亿元的50.1%；财政部门完成17132万元，同比下降18.8%，完成预算2.35亿元的72.9%。
（二）预算执行的主要特点
----公共财政预算收入实现“双过半”目标，但总收入不达进度要求，各部门收入不均衡。上半年公共财政预算收入完成预算的56.5%，超序时进度6.5个百分点。但财政总收入未达进度要求，欠进度4.7个百分点。分征收系统看，收入进度极不均衡，国税系统、地税系统、财政部门收入分别完成预算的38.9%、50.1%、72.9%，国税系统受经济运行下行影响收入下滑严重，未达到序时进度，短收较多。
----煤炭行业提供税收占比下降，煤层气行业提供税收稳步增长。今年上半年，我县五户煤炭生产企业，实现产量301万吨，同比减产14万吨；实现销量303万吨，同比减少27万吨；实现销售收入15.4亿元，减收5.2亿元，下降25.1%。吨煤平均售价507元/吨，同比下跌114元/吨。煤炭行业提供税收9.1亿元，比上年下降34.9%，减收4.8亿元，占财政总收入的52.9%，比上年同期所占比重下降15.2个百分点。我县共有五户煤层气抽采企业实现产量10.5亿立方米，同比增产0.5亿立方米；实现销量10.5亿立方米，同比增加0.4亿立方米；本期价格1.53元/立方米，同比增加0.3元/立方米。煤层气行业提供税收2.79亿元，同比增长28.8%，增收0.6亿元，占财政总收入的16.2%，比上年同期所占比重增长6.3个百分点。
----主体税种完成情况较差，地方小税种贡献突出。增值税、企业所得税和个人所得税等与经济发展有密切关系的主体税种，上半年入库11.5亿元，同比下降25.4%，占全县财政收入的66.7%，较上年同期下降4.2个百分点。于此同时，我县地方小税种上半年入库1.56亿元，同比增长40.2%，占全县财政总收入的9.1%，较上年同期增加3.7个百分点。
----财政支出向民生工程、重点支出倾斜，“三公”经费达到控制。1-6月份公共财政预算支出75222万元，同比增长18.46％，其中：文化体育与传媒支出1419万元，同比增长96.3%，医疗卫生支出7128万元，增长12.2%，农林水事务支出10297万元,增长10.2%，交通运输支出2672万元，增长68.8%，节能环保支出3465万元，增长414.9%，城乡社区事务支出4521万元，增长34.0%。与此同时，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》要求，强化预算编制约束，严格预算执行管理，坚守“约法三章”三条红线，严格控制一般性支出，特别是“三公”经费支出。2014年，全县财政拨款“三公”经费预算安排2624.41万元，比上年预算下降24.1%。
三、当前及今后一段时期财政工作重点
（一)狠抓财政增收节支工作
密切跟踪财政经济形势，深入分析财政经济运行中存在的矛盾和问题，及时完善相关政策措施。全力组织财政收入，支持税务部门依法征管、应收尽收，努力克服经济放缓、煤炭价格下滑等不利因素带来的影响，确保收入任务完成。加强财政资金使用管理，加快财政支出执行进度，提高财政资金支出效率，严格控制一般性支出，特别是严格控制“三公”经费支出，加大对各种资金统筹安排能力。
(二)确保民生政策兑现落实
加大资金统筹整合力度，不断优化支出结构，切实做好各项民生支出保障工作。积极推进文化繁荣，教育优先战略，全面落实社会保障、就业促进、医疗卫生、住房保障、环境卫生、交通建设、供气供暖等各项民生政策，推进重点民生工程实施。
(三)促进经济平稳健康发展
按照县委“1356”战略决策部署和“363”年度工作思路，切实履行财政职能，充分发挥财政政策的引导效应和财政资金的带动功能，促进全县经济持续健康发展。整合产业园区、中小企业发展资金，支持优势产业发展，促进工业转型升级，推进企业向园区集中、项目向园区布局、融资向园区倾斜，逐步扭转“一煤独大”产业格局。创新扶持农业政策，支持现代农业发展，推进农业基础设施建设，提高农业综合生产能力；集中有限财力，全力推进十大城乡一体项目建设，支持城乡统筹发展、协调发展。围绕创新驱动发展战略，科技资金要支持重点企业、骨干企业技术研发平台建设，培育市场创新主体，促进科技成果转化应用；继续加大对民营经济支持力度，完善中小企业发展融资财政支持政策，全面促进中小企业健康发展。
(四)强化财政支出绩效管理
健全完善贯穿事前、事中、事后全过程的绩效预算管理体系，着力在预算编审、绩效目标、预算细化、绩效评价等重点方面寻求管理突破。严格举债行为动态监控，强化政府性债务管理。全面推进财政预决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开。继续推进支出定额标准体系建设，深化国库集中支付和公务卡改革，夯实财政基础管理。切实加强财政监督，不断提高财政监督和财政法治化工作水平。
主任、副主任、各位委员：
面对当前国内宏观经济环境和煤炭价格持续下滑影响，我县财政运行呈现稳中趋缓态势，财政收支矛盾较为突出。全县财政部门将在县委的正确领导和县人大的监督指导下，牢牢把握“稳中求进、改革创新”的总基调，全力服务“民生项目、重点工程”两大重点，充分发挥财政职能，继续深化财政改革，努力搞好增收节支，强化预算绩效管理，确保2014年全年预算任务圆满完成，为推动沁水经济跨越发展作出新的贡献。
